We bieden inzicht in de jaarlijks terugkerende verplichtingen gerelateerd aan arbeidskosten van een vergelijkbaar volume. Dit betreft de aanspraken op toekomstige uitkeringen door zowel huidig als voormalig personeel. Deze verplichtingen worden jaarlijks in de begroting opgenomen.
Wachtgelden/ pensioenen bestuurders
Wisselingen in de posities van burgemeester en/of wethouders kunnen leiden tot wachtgeldverplichtingen voor de komende jaren. Deze verplichtingen zijn opgenomen in de begroting. We beoordelen jaarlijks of de voorziening voldoende is om aan deze verplichtingen te voldoen, en momenteel is het niveau adequaat.
Voor voormalige bestuurders die niet onder de APPA vallen, maar wel verplichtingen hebben, verwachten we een constant jaarvolume. Deze last in de exploitatie opgenomen ergo hiervoor is geen voorziening getroffen.
|
Soort verplichting |
Omvang voorziening per 1 januari 2025 |
Opgenomen in de exploitatie |
Opmerking |
|---|---|---|---|
|
Pensioenen bestuurders (APPA) |
€ 4.241.000 |
|
De voorziening is toereikend. |
|
Pensioenen bestuurders (niet APPA) |
|
€ 306.300 |
|
Verlofstuwmeren
Om de opbouw van te veel verlofuren te voorkomen (verlofstuwmeer), mag een medewerker bij een fulltime dienstverband maximaal 72 uur meenemen naar het volgende jaar. Bovendien stelt de cao voor gemeenten medewerkers in staat om jaarlijks tot 72 uur te verkopen. Er wordt verwacht dat het volume van deze uren jaarlijks constant blijft, waardoor er geen aparte voorziening nodig is.
Verlofsparen
Vanaf 1 januari 2022 is het voor medewerkers mogelijk om verlof te sparen. Dit verlofsparen stelt medewerkers in staat om, afhankelijk van hun levensfase, hun extra vakantie-uren dan wel aangekochte uren (maximaal 187 uur per jaar) te gebruiken op een wijze die past bij hun persoonlijke leven en carrièreplanning, alsook bij het vitaliteitsbeleid van de gemeente. Deze verlofuren hebben geen vervaldatum, ze verjaren niet. Het verlofsparen kan ook gebruikt worden om eerder met pensioen te gaan. Voor het gespaarde recht van de werknemer is een voorziening getroffen die elk jaar geactualiseerd wordt.
Investeringen en financiering
Investeringen
De investeringen die op de balans staan, zowel die met economisch nut als die in de openbare ruimte met maatschappelijk nut, worden netto gewaardeerd. Dit betekent dat we bijdragen van derden aftrekken van de investeringen. Dit gebeurt vooral bij de uitvoering van het integrale investeringsprogramma en de onderwijstransitie.
Per 1 januari 2025 is de boekwaarde van de investeringen, inclusief grondexploitatie, € 243,4 miljoen.
Financiering
De financieringspositie is als volgt opgebouwd:
- Langlopende geldleningen € 63,6 miljoen
- Rekening Courant € 0,0 miljoen
- Reserves en Voorzieningen € 75,6 miljoen
- Totaal €139,2 miljoen
Financieringssaldo
- Investeringen € 243,4 miljoen
- Financiering € 139,2 miljoen
- Financieringssaldo tekort € 104,2 miljoen
Het financieringssaldo wordt tijdelijk opgevangen met de vooruitontvangen bijdragen derden. Zie ook de paragraaf financiering.
Reserves en voorzieningen
Het saldo per 1 januari 2025 € 75,5 miljoen
De geraamde wijzigingen in 2025 +
€ 7,0 miljoen
Het geraamde saldo eind 2025 € 82,5 miljoen
De saldo van de individuele voorzieningen is toereikend om aan de bijbehorende verplichtingen te voldoen. De voorzieningen zijn op peil.