De presentatie van de financiële positie bevat een schatting voor het budgetjaar van de financiële impact van zowel het huidige als het nieuwe beleid dat in de programma's is opgenomen.
Het volgende overzicht biedt een analyse van de veranderingen ten opzichte van de goedgekeurde meerjarenbegroting voor 2024, zoals opgenomen in de Kadernota 2025, en de verschillen ten opzichte van deze Kadernota.
In het overzicht worden de wijzigingen van de Kadernota 2025 op het financiële perspectief getoond, zoals vastgesteld in juli 2024. De andere twee kolommen tonen de financiële verschillen van de begroting voor 2025 en de afwijkingen in de begroting ten opzichte van de Kadernota.
In de Kadernota 2025 werd het volgende financiële perspectief gepresenteerd:
De Begroting 2025 presenteert het volgende financiële perspectief:
- 2025: € 6,5 miljoen voordelig
- 2026: € 1,0 miljoen voordelig
- 2027: € 2,3 miljoen voordelig
- 2028: € 0,7 miljoen voordelig
De financiële afwijking tussen het financiële perspectief van de Kadernota 2025 en de Begroting 2025 wordt als volgt uiteengezet:
De afwijkingen worden hoofdzakelijk als volgt verklaard:
Septembercirculaire 2024
De septembercirculaire 2024 is verwerkt in de voorliggende Begroting 2025. In de meicirculaire 2024 was nog geen rekening gehouden met de voorgenomen bezuinigingen van het kabinet Schoof. In de septembercirculaire is de aangekondigde korting voor de overgang van de SPUKS naar de algemene uitkering inclusief een korting van 10% nog niet verwerkt. Per saldo is er sprake van een voordelig effect van de circulaire. Wij ontvangen geld voor besparingsverlies jeugd, indexatie Wmo en de Wet betaalbare huur. En hiernaast incidenteel geld voor openbare bibliotheken in 2025 en 2026. In de begroting 2025 zijn voor deze onderwerpen de budgetten verhoogd. Ook wordt hierdoor een deel van de taakstelling 28 van Eemsdelta in Balans ronde 2 (indexatie met 5% verlagen) voor een deel ingevuld (Wmo en jeugd). Hiernaast mogen wij een stelpost opnemen voor de verwachte ruimte in het BTW compensatiefonds de komende jaren. Per saldo geeft de circulaire een plus van € 333.000 in 2028.
Treasury, rentelasten en schatkistbankieren
De mutatie op treasury, kapitaallasten en interne rente zijn bijgesteld met de meest recente uitgangspunten en actualiteiten. Op basis van enerzijds een actuele liquiditeitsprognose en anderzijds een actualisatie van de rente en kapitaallasten zijn de cijfers geactualiseerd.
We hebben nu zicht op een zestal projecten gekregen in het kader van Aardbevingen de Baas/ Nij Begun. Het gaat hier om totaal € 359,6 miljoen voor de jaren 2024-2030. De projecten hebben invloed op de liquiditeitsprognose die was opgenomen in de kadernota 2025. Hierdoor zal ons saldo op onze schatkistbankieren rekening toenemen in de eerste jaren en zullen we later dan gepland een lening moeten aangaan. Naast de liquiditeitsprognose is tevens de rente die wij ontvangen gedaald. Vanaf 2026 heeft de daling positief effect op de nog aan te gane geldleningen. De nieuwe liquiditeitsprognose heeft een positief effect voor 2025 ten opzichte van de kadernota van € 3,1 miljoen, echter een nadeel van € 650.000 in 2028.
Uitgaande van de huidige actuele liquiditeitsprognose krijgen we meer rente op onze rekening van het schatkistbankieren dan dat we zelf betalen over onze uitstaande geldleningen. Hierdoor kunnen we volgens de notitie rente 2023 van de Commissie BVV niet langer rente aan de diverse taakvelden toerekenen voor de periode 2024 – 2026, na deze periode zullen de rentekosten weer hoger zijn dan de ontvangen rente. Op een aantal taakvelden worden de kapitaallasten betrokken in de tarieven en heffingen, dit geeft een direct nadeel in het financieel perspectief. Dit speelt met name voor de rioolheffing, afvalstoffenheffingen en de grondexploitaties. Het financieel effect van de rente en kapitaallasten is € 2 miljoen nadelig in 2025, € 1,3 miljoen nadelig in 2026, € 1 miljoen voordelig in 2027 en € 1 miljoen voordelig in 2028.
Schrappen bezuiniging 20 Eemsdelta in Balans ronde 2 (algemene uitkering).
Bij de vaststelling van het pakket aan bezuinigingen Eemsdelta in Balans ronde 2 is ook bezuiniging 20 vastgesteld. Dit betrof het incidenteel onttrekken van € 1 miljoen uit de algemene reserve in 2028. Dit was mogelijk op grond van een notitie van de provincie Groningen en omdat ons solvabiliteitsratio bij de jaarrekening 2023 boven de norm van 20% uitkwam. Doordat een aantal reserves worden omgezet naar voorzieningen, door de vastgestelde beheerplannen kapitaalgoederen, daalt ons solvabiliteitsratio echter weer tot 12,3% in 2025 oplopend tot 18,3% in 2028. Het ratio blijft hiermee onder de 20% in 2028. Hierdoor wordt voorgesteld om deze bezuiniging te schrappen.
Hiernaast hebben er nog enkele kleine aanpassingen in de begroting plaatsgevonden.