Control

Binnen Eemsdelta werken we als organisatie conform het Three Lines-model, waarbij de verantwoordelijkheden laag in de organisatie zijn belegd. De eerste lijn (de business) is verantwoordelijk voor de procesbeschrijvingen en de interne controle. Daarbij wordt het team/cluster ondersteund door de tweede lijn (ondersteunende afdelingen) met adviezen. Vanuit het team Concern Control zijn dat de controllers. Uiteindelijk dient ook onafhankelijk te worden getoetst of de teams/clusters conform de vastgelegde processen werken. Dat is de derde lijn. De auditor voert diverse audits uit om een onafhankelijk oordeel te geven over de rechtmatigheid van de bestede middelen van de gemeente Eemsdelta. Vanuit een risicogerichte aanpak geeft de auditor mede uitvoering aan het Auditplan. Aan de hand van de bevindingen worden heldere en bruikbare adviezen en mogelijke beheersmaatregelen opgesteld voor het management.

Binnen de gemeente Eemsdelta zijn de controllers toegewezen aan een cluster. In 2025 gaan we door op de ingeslagen weg. Team Concern Control zet zich in op de verdere uitrol van risicomanagement en het ontwikkelen van betrouwbare sturingsinformatie. Er dient bekeken te worden welke informatie gewenst is, welke informatie beschikbaar is, hoe we de informatie gebruiken en waarop wordt gestuurd. Dit dient in nauwe samenwerking met de clusters opgezet te worden en is een meerjarig traject.

Het college heeft over het boekjaar 2023 voor het eerst een rechtmatigheidsverantwoording af gegeven. Gezien het feit dat de gemeente Eemsdelta in een opbouwende fase verkeert, heeft het college voor de jaren 2023 en 2024 voor de minimale variant gekozen. Het proces voor het afgeven van de rechtmatigheidsverantwoording door het College over het boekjaar 2023 is goed verlopen. Er zal wel een evaluatie plaatsvinden. De auditcommissie zal betrokken worden bij de evaluatie van de eerste afgegeven rechtmatigheidsverantwoording. Acties uit de evaluatie zullen opgepakt worden in 2025.

Onze organisatie heeft een eigen team met onafhankelijke auditors, die, op basis van een jaarlijks auditplan, diverse onderzoeken uitvoeren naar de rechtmatigheid, getrouwheid en doelmatigheid/doeltreffendheid. Via de paragraaf bedrijfsvoering bij de jaarrekening zal gerapporteerd worden over de conclusies en aanbevelingen van de in het betreffende jaar uitgevoerde onderzoeken. Aan de hand van de bevindingen worden heldere en bruikbare adviezen en mogelijke beheersmaatregelen opgesteld voor het management. Ook voor 2025 wordt een auditplan opgesteld.