Risico inventarisatie | Begroting 2027

Voor zowel de begroting als de jaarrekening worden risico’s geïnventariseerd op basis van de kaders uit de Nota Risicomanagement en weerstandsvermogen . De onderstaande tabel geeft een overzicht van de belangrijkste risico’s van de afgelopen vier meetmomenten.

#	Risico	Programma	JR 2024	BGR 2026	JR 2025	BGR 2027
1	Ontoereikende bijdrage verbonden partijen	1 Veiligheid	500	170	170	170
2	Meer onderhoud kapitaalgoederen openbare ruimte	2 Verkeer, vervoer & waterstaat	750	750	750	750
3	Strengere privacyregels beperken integraal werken	6 Sociaal domein	225
4	Hogere aantallen bijstandsgerechtigden	6 Sociaal domein	250	250	250	250
5	Ontoereikende bijdrage verbonden partijen	6 Sociaal domein		70	70	70
6	Meer doorverwijzingen Jeugd buiten gemeente om	6 Sociaal domein	300	350	350	350
7	Andere instroom, duur of geïndiceerde zorg Jeugd	6 Sociaal domein		500	500	500
8	Groeiende vraag WMO door vergrijzing	6 Sociaal domein	225	225	225	225
9	Hogere kosten ontwikkelcentrum door herbeoordeling JTF subsidie	6 Sociaal domein				320
10	Ontoereikende bijdrage verbonden partijen	7 Volksgezondheid en milieu		110	110	110
11	Schade en waardedaling vastgoed	8 Volkshuisvesting	750	750	750	750
12	Risico's grondexploitaties	8 Volkshuisvesting	250	250	250	250
13	Onjuiste voorspelling algemene uitkering	9 Alg. dekkingmiddelen	1.150	750	750	750
14	Cybersecurity en datalekken	10 Overhead	225	250	250	250
15	Privacy- en cybersecuritywetgeving (o.a. Digital Decade)	10 Overhead	225	225
16	Gijzeling van informatiesystemen	10 Overhead	1.500	300	300	300
17	Beveiliging en uitval ICT (uitfasering Citrix)	10 Overhead	225
18	Uitval ICT	10 Overhead	225	350	350	350
19	Aanbesting bedrijfskritische applicaties	10 Overhead		500	500	500
20	Digitale souvereiniteit	10 Overhead				250
21	M365 contract vernieuwen	10 Overhead				200
22	Lopende bezwaar en beroepsschriften	Meerdere	4.900	4.900	1.400	1.400
23	Wet- en regelgeving	Meerdere	250	250	500	500
24	Personeel	Meerdere		900	1.400	1.300
25	Overall projectrisico's	Meerdere	1.175	1.175	1.175	1.175
	TOTAAL		13.125	13.025	10.050	10.720

Bedragen x € 1.000

Ontwikkelingen

Het totale ingeschatte risico voor de begroting 2027 is met € 320 duizend toegenomen ten opzichte van de inschatting voor de jaarrekening 2025. De volgende risico’s zijn significant toe- of afgenomen:

Het risico op hogere kosten voor het ontwikkelcentrum (risico 9) is toegevoegd voor een bedrag van € 320 duizend. De JTF subsidie voor het ontwikkelcentrum wordt herbeoordeeld. Mocht deze niet worden toegekend dan dient het ontwikkelcentrum op de Koppelplaats op kosten van de gemeente te worden ‘afgebouwd’ en ingericht.
Het risico Digitale soevereiniteit (risico 20) is toegevoegd voor een bedrag van € 250 duizend. Digitale soevereiniteit betekent dat de gemeente controle houdt over haar eigen digitale infrastructuur, data en technologie en niet afhankelijk wordt van (met name niet-Europese) techbedrijven. Het risico betreft het verlies van die regie, met gevolgen voor privacy, continuïteit in de toegang tot gegevens en blootstelling aan invloed van buitenlandse wetgeving.
Het risico M365-contracten (risico 21) is toegevoegd voor een bedrag van € 200 duizend. Het risico betreft de onzekerheid over de toekomstige kosten van de Microsoft 365-pakketten, waarbij het aflopen van de huidige VNG-mantelovereenkomst per 1 juli 2027 en het mogelijk ontbreken van een nieuwe overeenkomst kunnen leiden tot aanzienlijke prijsstijgingen.

Beheersing

De Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen beschrijft het risicomanagementproces dat gericht is op het verkleinen van de kans op risico’s en het beperken van de gevolgen. Het beleid streeft naar een weerstandsratio van minimaal 1,0. Deze ratio is in recente begrotingen en jaarrekeningen steeds behaald. Voor de actuele risico’s zijn specifieke beheersmaatregelen getroffen, die periodiek worden geëvalueerd en bijgestuurd.