Programmaplan
Het programmaplan is het inhoudelijke deel van de begroting. In dit deel staat "wat we willen bereiken?" en "wat we daarvoor gaan doen in 2027?". In het programmaplan geven we per deelprogramma een overzicht van de lasten (uitgaven) en baten (inkomsten). In de begroting is een specificatie van de lasten en baten gegeven op taakveld-niveau.
Programma-indeling
Per programma geven we een analyse van de financiële wijzigingen ten opzichte van de Begroting 2026. Een deel van de afwijkingen komt voort uit raadsbesluiten die u eerder heeft genomen. Denk hierbij aan de Kadernota 2027 (ook bezuinigingen in het kader van Eemsdelta in Balans ronde 2 (EIB2)), Tussenrapportages en de Begroting 2026. Deze wijzigingen staan in de toelichting aangegeven. Een negatief bedrag bij de lasten, is een nadeel (N) ten opzichte van de Begroting 2026 (primair). Dit betekent meer lasten in de Begroting 2027.
Nieuw is dat naast de cijfers van de primitieve Begroting 2026 ook de cijfers van de actuele begroting 2026 (stand na raadsvergadering juli 2026) worden gepresenteerd.
Beleidsindicatoren
Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) hanteren gemeenten beleidsindicatoren. Dit is voor het toelichten van de maatschappelijke effecten in de programma’s en de programmaverantwoording. De cijfers zijn afkomstig van de website www.waarstaatjegemeente.nl. Vanaf nu zijn de beleidsindicatoren in een totaaloverzicht in de bijlage opgenomen. In plaats van bij de afzonderlijke programma's.