Overzicht van baten en lasten

Binnen diverse programma's worden ten aanzien van "afrekening projecten" aangegeven dat er hier sprake is van een financiële afwijking. Projecten lopen meestal over meerdere jaren. Bij afwijking in de planning bij projecten zal snel sprake zijn van ook een financiële afwijking. Bij projecten is er sprake van externe financiering, waardoor het financiële effect in basis neutraal is (vaak zowel minder/meer lasten als minder/meer baten). Eventuele financiële afwijkingen op het projectbudget worden via de reguliere Planning en Control documenten toegelicht. In onderstaand overzicht worden afwijkingen groter dan € 50.000 toegelicht.

Een afwijking bij de lasten waarbij het een positief getal betreft, betekent meer lasten dan begroot. Bij de baten betekent dit hetzelfde (meer baten).

Per programma worden eerste de afwijkingen in lasten toegelicht en vervolgens de afwijkingen in baten. Aan het eind worden de afwijkingen van de reservemutaties toegelicht. Wanneer er zowel een afwijking per onderwerp is van zowel de lasten als baten, dan is bij beide dezelfde verklarende tekst geplaatst.