Risico inventarisatie | Jaarrekening 2025

Voor zowel de begroting als de jaarrekening worden risico’s geïnventariseerd op basis van de kaders uit de Nota Risicomanagement en weerstandsvermogen. De onderstaande tabel geeft een overzicht van de belangrijkste risico’s van de afgelopen vier meetmomenten.

#	Risico	Programma	BGR25	JR24	BGR26	JR25
1	Lagere opbrengst leges	0 Bestuur en ondersteuning	25
2	Ontoereikende bijdrage verbonden partijen	1 Veiligheid	500	500	170	170
3	Meer onderhoud kapitaalgoederen openbare ruimte	2 Verkeer, vervoer & waterstaat	750	750	750	750
4	Strengere privacyregels beperken integraal werken	6 Sociaal domein	225	225
5	Baan-Afspraak-Baan zonder dienstverlening	6 Sociaal domein	25
6	Hogere aantallen bijstandsgerechtigden	6 Sociaal domein	325	250	250	250
7	Andere in- en uitstroom doelgroepen Werkbedrijf	6 Sociaal domein	100
8	Hogere kosten publiek vervoer	6 Sociaal domein	100
9	Ontoereikende bijdrage verbonden partijen	6 Sociaal domein			70	70
10	Meer doorverwijzingen Jeugd buiten gemeente om	6 Sociaal domein	300	300	350	350
11	Andere instroom, duur of geïndiceerde zorg Jeugd	6 Sociaal domein			500	500
12	Stijgende en complexere vraag woningaanpassingen	6 Sociaal domein	150
13	Hogere subsidie Cadanz door prijsindexaties	6 Sociaal domein	125
14	Groeiende vraag WMO door vergrijzing	6 Sociaal domein	225	225	225	225
15	Verzilvering mogelijk tot 5 jaar na dato Jeugd	6 Sociaal domein	75
16	Ontoereikende bijdrage verbonden partijen	7 Volksgezondheid en milieu			110	110
17	Schade en waardedaling vastgoed	8 Volkshuisvesting	750	750	750	750
18	Risico's grondexploitaties	8 Volkshuisvesting	250	250	250	250
19	Algemene uitkering	9 Alg. dekkingmiddelen	1.150	1.150	750	750
20	Risico's geldleningen & garantstellingen	9 Alg. dekkingmiddelen	25
21	Cybersecurity en datalekken	10 Overhead	225	225	250	250
22	Privacy- en cybersecuritywetgeving (o.a. Digital Decade)	10 Overhead	225	225	225
23	Gijzeling van informatiesystemen	10 Overhead	1.500	1.500	300	300
24	Beveiliging en uitval ICT (uitfasering Citrix)	10 Overhead	225	225	350	350
25	Uitval ICT	10 Overhead	225	225
26	Vervanging bedrijfskritische applicaties	10 Overhead			500	500
27	Lopende bezwaar en beroepsschriften	Meerdere		4.900	4.900	1.400
28	Niet realiseren besparingsmaatregelen EiB	Meerdere	500
29	Wet- en regelgeving	Meerdere	250	250	250	500
30	Personeel	Meerdere			900	1.400
31	Overall projectrisico's	Meerdere	1.175	1.175	1.175	1.175
32	Restrisico's	Meerdere	1.000
	Totaal		10.425	13.125	13.025	10.150

Bedragen x € 1.000

Ontwikkelingen

Het totale ingeschatte risico voor de jaarrekening 2025 is met € 2.975 duizend afgenomen ten opzichte van de inschatting voor de begroting 2026. De volgende risico’s zijn significant toe- of afgenomen:

Het risico Privacy- en cybersecuritywetgeving (risico 22) is gemitigeerd en daarom niet meer opgenomen. Dit heeft een afname van € 225 duizend tot gevolg.
Het risico van lopende bezwaar- en beroepsschriften is afgenomen met € 3,5 miljoen (risico 27).
Voor het risico wet- en regelgeving is € 250 duizend extra opgenomen (risico 29) door toenemende complexiteit en regelgeving.
Het risico dat samenhangt met personeel (risico 30) is opgenomen voor € 1.400 duizend. Dat is een toename van € 500 duizend. Hier worden onder andere risico's geschaard van het niet of later invullen van vacatures, het inhuren tegen hogere kosten van personeel wanneer vast personeel niet of later gevonden wordt en specifieke expertise inhuren wanneer deze kennis niet aanwezig is bij eigen personeel.

Beheersing

De Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen beschrijft het risicomanagementproces dat gericht is op het verkleinen van de kans op risico’s en het beperken van de gevolgen. Het beleid streeft naar een weerstandsratio van minimaal 1,0. Deze ratio is in recente begrotingen en jaarrekeningen steeds behaald. Voor de actuele risico’s zijn specifieke beheersmaatregelen getroffen, die periodiek worden geëvalueerd en bijgestuurd.